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贵州轻工职业技术学院内部审计整改工作实施办法(试行)

发布时间:2021-10-12作者:魏艳 来源: 浏览次数:

第一章总则

第一条 为加强审计监督,提升审计效果,维护审计的严肃性与权威性,落实审计整改工作责任,根据《国务院关于加强审计工作的意见》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中共贵州省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》的通知等文件规定,制定本办法。

第二条 审计发现问题整改工作是指接受审计处组织实施审计的单位(以下简称被审计单位)或个人在规定期限内,对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。

第三条 审计发现问题整改工作在学院党委、行政主要负责人的直接领导下进行,审计处负责组织实施,各有关部门配合。

第四条 各有关部门应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度的参考依据。

第二章部门职责

第五条 被审计单位是审计整改工作的责任主体,其现任主要负责人为审计整改工作的第一责任人,负责领导和组织审计整改工作,有关部门和人员应当积极配合。

第六条 被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴,加强对审计整改工作的组织领导,制定审计整改工作方案并认真落实。对审计发现的问题,要深入分析原因,健全内部管理机制,完善单位内部治理体系。

第七条 审计处根据审计计划负责实施审计并出具审计报告,对被审计单位的审计整改情况进行督促和后续审计,并向学院党委、行政主要负责人报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议和意见等。

第八条 党委组织部应当将审计结果和审计整改情况,纳入被审计单位年度考核、领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容,作为领导班子成员述职述廉、任职考核的重要依据。

第九条 学院纪检部门负责核查处理审计移交的问题线索。

第十条 财务处、国有资产管理处应当配合审计发现问题整改工作,提供审计整改需要的有关资料,并根据审计结果、审计整改情况加强财务、资产管理工作。

第十一条 学院其他部门应当配合审计发现问题整改工作。

第三章工作程序

第十二条 审计处在审计实施结束后,应出具审计报告,对审计发现的问题提出审计意见和建议。

第十三条 被审计单位自收到审计报告30日内,以书面形式向审计处提交审计整改报告。对未完成整改的事项,被审计单位应向审计处提交后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内,向审计处提交后续整改措施和结果。

第十四条 审计整改报告主要包括以下内容:

(一)审计整改的总体情况;

(二)针对审计意见和审计建议已采取的整改措施;

(三)对有关责任部门和责任人员的责任追究情况;

(四)加强内部管理和完善相关制度情况;

(五)正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间;

(六)所附落实整改的证明材料;

(七)其他有关内容。

第十五条 审计处对审计整改工作跟踪检查,实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。对已经整改到位的问题,予以销号;对被审计单位未落实整改的事项,分析原因,提出处理意见或建议。

第十六条 被审计单位未按规定期限和要求进行审计整改的,审计处应书面督促。对拒不整改、整改不力、未按规定整改落实到位且又未说明原因或原因不充分、未按期报送整改结果或报送整改结果失实等情况,审计处撰写审计发现问题整改审计专报报送学院纪检部门。

第四章附则

第十七条 本办法由审计处负责解释。

第十八条 本办法自发布之日起施行。

贵州轻工职业技术学院办公室 2021年10月9日印发

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